复习资料
- 内部控制的目的包括（ ）。A维护资产的安全、完整B实现企业战略目标C保证会计信息的真实、可靠D证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性E遵守有关法规2022-07-19
- 下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（ ）。A业务批准与执行相分工B实施内部审计制度C仓库由专人负责保管D销售发票连续编号2022-07-19
- 建立适当的防范措施以限制非相关人员接近资产或记录的控制活动属于（ ）。A业务授权控制B职责分工控制C凭证与记录控制 D实物控制2022-07-19
- 定期财产清查属于控制活动中的（ ）。A业务授权控制B职责分工控制C凭证记录控制D实物控制2022-07-19
- 下列关于函证的表述中，正确的有（ ）。A函证可用于核实往来账目B函证的全过程必须由审计人员进行控制C消极函证的发函方经过一段时间未收到复函，则可认为所询证事项2022-07-19
- 下列有关审计取证方法的表述，正确的有（ ）。A检查仅检查记录或文件B通过检查记录或文件获得的审计证据的可靠性取决于记录或文件的来源和性质C询问必须作成书面记录，2022-07-19
- 下列关于函证的表述中，正确的有（ ）。A函证可用于核实往来账目B函证的全过程必须由审计人员进行控制C消极函证的发函方经过一段时间未收到复函，则可认为所询证事项与2022-07-19
- 下列属于文字说明法的优点是（ ）。A问题突出明确B形象直观，突出重点C能做深入描述D适用范围广E方便修改2022-07-19
- 内部控制测评的作用包括（ ）。A评价内部控制的健全性和有效性B据以确定对实质性测试的性质、范围、时间和重点的影响C减少工作量，节约审计成本，保证审计质量D提出健2022-07-19
- 审计人员通过调查了解被审计单位内部控制的设置和运行情况，并进行相关测试，对内部控制的健全性、合理性和有效性作出评价，以确定是否依赖内部控制和实质性测试的性质、范2022-07-19
- 内部控制测评的正确步骤是（ ）。A调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价B对内部控制进行初步评价2022-07-19
- 经过对内部控制初步评价，如果认为控制系统健全，相关的内部控制能够防止或发现和纠正重大错报或漏报，审计人员应( )。A减少对控制测试的依赖B转入控制测试阶段C转入2022-07-19
- 确定控制测试的抽查范围时，可选择的方法是（ ）。A函证B全部检查法C统计抽样法D重复执行法2022-07-19
- 社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，应该测试内部控制有效性的情况是（ ）。A在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为内部控制的设置极不健全B在财2022-07-19
- 下列各项中，可以用来调查了解内部控制的方法是（）。A计算B监盘C询问D函证2022-07-19
- 下列情况中，应当将相关账户或交易的控制风险评估为低水平的是( )。A相关内部控制设计有效，但是运行失效B难以评价相关内部控制的有效性C相关内部控制有效D相关内部2022-07-19
- 下列情况中，应当将相关账户或交易的控制风险评估为低水平的是( )。A相关内部控制设计有效，但是运行失效B难以评价相关内部控制的有效性C相关内部控制有效D相关内2022-07-19
- 内部控制测评的正确步骤是（ ）。A调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价B对内部控制进行初步评2022-07-19
- 下列各项中，属于经营决策控制的是（ ）。A材料的验收和领用制度B质量控制C生产计划的过程D固定资产的定期盘点制度2022-07-19
- 控制环境包括（ ）。A.管理当局的观念和经营风格。B组织结构的设置C董事会及其所属审计委员会D业务授权控制E员工的素质2022-07-19
- 内部控制要素包括（ ）。A控制环境B风险评估C控制测试D信息与沟通E监督2022-07-19
- 建立适当的防范措施以限制非相关人员接近资产或记录的控制活动属于（ ）。A业务授权控制B职责分工控制C凭证与记录控制D实物控制2022-07-19
- 内部控制要素包括（ ）。A控制环境B风险评估C控制测试D信息与沟通E监督2022-07-19
- 下列选项中，属于经营决策控制的有（ ）。A授权审批控制B质量控制C职责分工控制D计划控制E会计分录核对2022-07-19
- 控制活动包括（ ）。A业务授权控制B职责分工控制C凭证与记录控制D独立检查E实物控制2022-07-19
- 控制环境包括（ ）。A管理当局的观念和经营风格。B组织结构的设置C董事会及其所属审计委员会D业务授权控制E员工的素质2022-07-19
- 下列内部控制中，符合职责分工控制要求的有（ ）。A批准付款应与签发付款支票的职责相分离B售货员兼任出纳工作C记录现金日记账的职责应与记录销售日记账的职责相分离D2022-07-19
- 下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。A被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施B审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价C审计人员2022-07-19
- 下列选项中,属于控制环境的原则的是( )。A组织应设定清晰明确的目标，以识别和评估与目标相关的风险B组织应展现对诚信和道德价值的承诺C组织应该选择并执行那些可2022-07-19
- 监督包括（ ）。A一般监督B专项监督C特别监督D非常监督E日常监督2022-07-19