平时作业资料
- 壬注册会计师作为项目合伙人对H公司的财务报表进行了审计，在审计过程中遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。在审计过程中注册会计师利用了专家的工作，以下有关说法中正确的是（ ）。2024-07-15
- 第一还款来源是指（ ）2024-07-15
- 甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，适用企业所得税税率为25%。甲公司2012年2月份发生如下经济业务：（1）1日，甲公司与乙公司（增值税一般纳税人）签订协议，向乙公司销售商品，成本为12024-07-15
- 甲公司2007年1月1日以库存商品一批对乙公司投资，取得乙公司10%的股份，库存商品的账面余额为1600000元，已提存货跌价准备20000元，计税价格为2000000元，增值税率为17%。同时支付相2024-07-15
- 某企业2011年3月将一批材料运往境外加工为产品，该批材料的成本是300万元，在海关规定的期限内复运进境，进境时同类产品价格360万元；发生境外加工费25万元，料件费17万元，境外运输费和保险费共计22024-07-15
- 某企业2年前经批准免税进口了一套设备，进口时的完税价格为1200万元，关税税率为5％；由于市场发生变化，该企业决定将已实际使用2年的该设备出售，海关规定的监管年限为6年，转让之日的关税税率为10％，该2024-07-15
- 某酒厂2009年3月份以自产特制白酒4000斤用于某庆典活动，每斤白酒成本为15元，市场上无同类白酒售价。则此业务应纳消费税（ ）元。（成本利润率为10％）2024-07-15
- 某商场为增值税一般纳税人，2009年3月份从小规模纳税人处购入货物，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款8000元；从供货方取得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入2925元；销售货物取得含税销售2024-07-15
- 某增值税一般纳税人2009年5月外购材料10000公斤，每公斤不含税价格25元，取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品，共3000盒，其中222024-07-15
- 某居民企业2008年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入4000万元，开具普通发票的金额585万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元），发生的销售费用800万元（其中：广告费2024-07-15
- 某市区一超市为增值税小规模纳税人，2009年3月零售粮食、食用植物油取得收入50000元，销售其他商品取得收入240000元；为某厂商提供有偿的广告促销业务，取得收入20000元，对上述业务税务处理正2024-07-15
- 某企业2008年将以前年度进口的设备运往境外修理，设备进口时成交价格58万元，发生境外运费和保险费共计6万元；在海关规定的期限内复运进境，进境时同类设备价格65万元；发生境外修理费8万元，料件费9万元2024-07-15
- 企业税务筹划的最终目的应是（ ）。2024-07-15
- 下列各项中，不属于办税实务方面的咨询的是（ ）。2024-07-15
- 对国内各形式的联运和国际货运的计税依据，下列说法不正确的有（ ）。2024-07-15
- 按照城镇土地使用税的有关规定，下列表述正确的是（ ）。2024-07-15
- 下列需要缴纳城建税和教育费附加的有（ ）。2024-07-15
- 下列关于营业税的表述中，正确的有（ ）。2024-07-15
- 依据车船税的申报规定，下列表述正确的有（ ）。2024-07-15
- 依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于时间性差异的是（ ）。2024-07-15
- A国一居民总公司在B国设有一个分公司，总公司在本国取得所得100万元，设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%，实行限额抵免法。计算A国应2024-07-15
- 某国家重点扶持的高新技术企业，2009年亏损25万元，2010年度亏损10万元，2011年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2011年应纳企业所得税税额为（ ）万元。2024-07-15
- 下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述，不正确的是（ ）。2024-07-15
- 下列关于企业重组业务所得税一般性税务处理陈述，不正确的是（ ）。2024-07-15
- 下列关于非居民企业所得税管理政策的表述中，错误的是（ ）。2024-07-15
- 合伙人在计算其缴纳企业所得税时，（ ）用合伙企业的亏损抵减其盈利。2024-07-15
- 根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的是（ ）。2024-07-15
- 企业所得税法所指的大修理支出，是指延长固定资产使用年限超过2年，费用支出达到取得时固定资产计税基础一定比例，这个比例是指（ ）。2024-07-15
- 某居民企业为国家重点扶持的高新技术企业，2010年境内生产经营所得400万元，另外从该企业在甲国的分支机构取得所得80万元，已经在甲国缴纳了企业所得税，税率为20%。该企业在我国应缴纳企业所得税（ ）2024-07-15
- 判断：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。这里的单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体2024-07-15
- 判断：某商场采取有奖销售方式促销商品，凡在本商场购买商品超过100元者，可凭当日购买商品小票获得一次抽奖机会，奖金共分三档：其中，一等奖1名，奖金为 3000元；二等奖 3名，奖金为 2000元；三等2024-07-15
- 判断：2004年6月C职员在清理审计档案时发现，1990年2月至1992年2月期间归档的审计S公司的一批审计档案，包括审计报告书副本、已审计会计报表以及相关审计测试工作底稿等。1992年2月后A会计事2024-07-15
- 判断：某省一独立核算的煤炭企业，下属一生产单位在外省。2003年该企业开采原煤340万吨（其中含省外生产单位开采的60万吨），当年销售原煤300万吨（其中含省外生产单位开采的50万吨）。已知原煤每吨单2024-07-15
- 判断：某商场采取有奖销售方式促销商品,规定在本商场购买商品超过100元者,可凭当日购买商品小票获得一次抽奖机会,奖金共他三档:其中,一等奖1名,奖金为3000元,二等奖3名,奖金为2000元;三等奖12024-07-15
- 判断：对于由委托方提供原材料的加工承揽合同，凡是合同中分别记载加工费金额和原材料金额的，应分别按"加工承揽合同"和"购销合同"计税贴花；若合同中未分别记载，则应2024-07-15
- 判断：非金融企业以货币资金投资收取固定利润的行为，应按照"金融保险业"税目征收营业税。（ ）2024-07-15