平时作业资料
- 某机械厂于2000年成立，主营大型机械的制造和生产， 2008年相关业务如下： (1)2月初从A银行借入资金1000万弥补日常经营的资金缺口，借款期为两年，按季度预提的财务费用金额为30万。 (2)62024-07-13
- 某注册税务师事务拟承接下列业务，请指出是否属于税务代理的范围，如不属于并说明理由 (1)某企业委托事务师建账，并要求将价外核算不作收入核算。 (2)某企业委托事务所对其亏损金额，进行鉴证。 (3)某企2024-07-13
- 甲某2008年2月受聘于一家国有技术咨询服务公司任财务总监，每月领取工资8000元，公司每月按规定代缴其个人所得税。2008年取得如下收入： (1)1月与原公司解除劳动合同，在原企业工作年限9年获得补2024-07-13
- 路明超市是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票，为促销欲采用两种方式：一是商品八折销售;二是购物满100元，赠送价值20元的商品(购进价格为12元，均为含税价，下同)超市同样销售100元的商品2024-07-13
- 达达商贸有限公司近日被举报有偷税嫌疑，县税务机关于2009年1月1日对此展开稽查，经查实企业采用收取现金不入账的方式少计收入少缴税款7000元。税务机关认为企业有偷税行为，随即于2009年1月20日，2024-07-13
- 某超市与南方海产品经销公司(简称南方公司)有长期商品供应合同，超市缺货时，南方公司很快就会将需要的商品送到，但合同规定货到验收合格付款。2008年2月25日超市责成南方公司为其发海蟹一批，2月26日该2024-07-13
- 要求：作为注册税务师，根据下述资料按代为计算该企业2008年4～6月“免、抵、退”及应纳增值税税额，并作相关账务处理。(以万元为单位，计算结果保留小数点后两位) 资料：某自营出口生产企业的加工货物全部2024-07-13
- 要求： (1)根据下列资料，分别计算该企业2008年应缴纳的各种流转税; (2)根据流转税计算城建税、教育费附加; (3)汇算清缴2008年度该企业应缴纳的企业所得税额。 资料： 某市企业为增值税一般2024-07-13
- 某有限责任公司，2009年预计给某一级别职工发放的工资及奖金为60000元，在制定具体的职工工资及奖励计划时，特向注册税务师进行咨询，考虑到职工个人所得税负担问题，制定了以下四个具体的方案，请您作为注2024-07-13
- 某软件生产企业(一般纳税人)，已经依法办理了全部与企业涉税相关的审批与备案手续，2008年2月发生部分业务如下，请您作为注册税务师为其逐一分析当月应纳的流转税。 (1)销售自有知识产权的ERP软件一套2024-07-13
- 红帆有限公司委托税务师事务所对企业提供2008年整年的涉税服务，8月韩税务师发现企业的取得的一张其他服务业发票，金额为12000元，项目为租用某公司的商铺，租用时间为2008年8月至10月;另一张发票2024-07-13
- 美美科技有限公司，成立于2007年2月，注册资本80万元，主营工艺品的加工、生产，被税务机关认定为小规模纳税人。因为市场前景看好，2008年销售收入达到120万元。为应对企业高速成长对资金的需求，股东2024-07-13
- 某服务公司属一人有限责任公司，投资者2007年将大笔资金投资于股市，至使2008年5月企业资金发生困难，5月5日，企业所有账上资金额为14万元，当月工资应付6万元，应付社保2万元，应付行政罚款3万元，2024-07-13
- 某市区宾馆是个人独资企业，2008年度有关经营情况如下： (1)取得营业收入200万元; (2)发生营业成本110万元; (3)发生营业税金及附加11.3万元; (4)发生管理费用46万元，其中支付业2024-07-13
- (1)基本情况： 甲市区内股份有限公司，系增值税一般纳税人，并实行防伪税控系统管理，主要从事高档防盗门的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。注册税务师于2009年4月15日受托审核该公司2002024-07-13
- 甲建筑公司2008年承揽一项建筑施工工程,发生以下业务: (1)以16000万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼，之后甲建筑公司又将该写字楼工程的装饰工程以7000万元分包给乙建筑公司。2024-07-13
- 仔细阅读以下3个案例，试分析案例中是否涉及到缴纳土地增值税，并说明理由。(不用计算出应纳税额) (1)某村将集体所有的100亩果园转让给某房地产公司，用于建造高级公寓，取得收入1800万元。 (2)某2024-07-13
- 某市电器厂现有闲置的一台设备和一幢自建房屋(该房屋的成新率为60%，建造同样的房子，需要200万元)。该台设备账面原值为200万元，累计已提折旧100万元，经评估确认评估价值为120万元;该幢房屋账面2024-07-13
- 某科技有限公司2008年度利润表显示的“利润总额”为-120万元，向主管税务机关进行企业所得税年度纳税申报时无纳税调整项目， 2008年度没有上报主管税务机关的审批事项。 2009年6月市地税稽查分局2024-07-13
- 某查账征收的合伙企业开办有一家餐厅， 2008年11月至12月，合伙人之间产生矛盾，暂停经营了两个月，2008年12月申报期前该餐厅的会计人员受合伙人的委托请好友张注册税务师分析可否办理停业、复业登记2024-07-13
- 甲某受聘于一家国有技术咨询服务公司，每月领取税后工资3600元，公司每月按规定代缴其个人所得税。2008年取得如下收入： (1)2008年该公司开始实施雇员持股激励，实行股票期权计划。2008年6月22024-07-13
- 某电视机厂为增值税一般纳税人，主要生产销售新型彩色电视机，2008年3月发生如下业务： (1)3月2日，采取交款提货结算方式向甲家电商场销售电视机500台，本期同类产品每台不含税售价3 000元。由于2024-07-13
- 某市国家税务局稽查局09年4月11日查实，一化工生产企业在2009年1月至3月期间，少缴增值税280000元。国家税务局稽查局遂就该企业的行为作出税务处理决定，要求其自接到税务处理决定书之日起15日内2024-07-13
- 某个体工商户2008年发生下列费用： (1)赞助支出。 (2)投资人居住房与办公室共用的电费、通讯费等难以划分的支出。 (3)发生的业务招待费。 投资人购买的房屋，用于居住又用于办公。 (4)发生的三2024-07-13
- 2009年2月某市货运企业(内资)在2008年报表编制后，委托注册税务师事务所进行所得税汇算清缴的审核。注册税务师在“其他应付款”明细账中，发现本期收取的装卸费200万元，通过审核记账凭证，发现后附原2024-07-13
- 某生产公司2008年销售收入20000万元，年发生业务招待费330万元，大大超出了税法规定的5‰的比例。该公司决定就招待费超标问题(假定上述两个数据不变)聘请税务师事务所进行2009年税收筹划。 税务2024-07-13
- 桦威商贸有限公司近日被举报有偷税嫌疑，县税务机关于2009年3月1日对此展开稽查，经查实企业以收入不入账方式少计收入，少缴税款50000元。税务机关认为企业有偷税行为，于2008年3月20日，作出补交2024-07-13
- W公司为增值税一般纳税人，除农产品外，其余商品适用的增值税税率为17％。商品销售价格除特别注明外均为不含税价格，销售实现时结转成本。 2009年2月，W公司销售商品的情况如下： （1）2月1日，收到A2024-07-13
- 某省国家税务局拟在2008年8月-10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各相关企业于2008年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县2024-07-13
- 某化妆品生产企业2008年打算将购进的100万元的化妆品原材料加工成化妆品销售。据测算若自行生产需花费的人工费及分摊费用为50万元，而如果委托另一长期合作的企业加工生产，对方收取的加工费用也为50万元2024-07-13
- 某注册税务师2008年2月对企业 2007年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将福利部门领用的材料成本 20000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售，所以无法按照审核发现2024-07-13
- 增值税般纳税人丢失外购货物取得的增值税专用发票，有下列三种情况： （1）同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联； （2）只丢失已开具专用发票的抵扣联； （3）只丢失已开具专用发票的发票联。 问题：针对2024-07-13
- 某拟上市公司为了稳定队伍，2008年度在综合考虑相关人员的工作年限、职称、职务及能力等因素后，出台了如下三项激励措施： （1）给在公司工作五年以上的员工办理补充养老保险、补充医疗保险； （2）根据出资2024-07-13
- 李某受聘于一家技术咨询服务公司，每只领取税后工资3600元，公司每月按规定代缴其个人所得税。 （1） 2008年6月1日，公司与任职8年的李某解除了聘用合同，取得一次性补偿金100000元（该公司所在2024-07-13
- 要求：审核下列资料，扼要指出存在的纳税影响问题，正确计算企业2011年4月份应补(退)的各流转税税额及附加。(各步骤计算结果保留小数点后两位) 资料：兴兴酒业是一家综合性的上市公司，系增值税一般纳税人2024-07-13
- 某生产企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，出口业务适用免抵退税管理办法。2011年8月期初留抵税额120万元，当期购进材料一批进项税额80万元，此材料所有产品均需耗用。为进料加工业务另进口免税材2024-07-13