平时作业资料
- 某生产公司2008年销售收入20000万元，年发生业务招待费330万元，大大超出了税法规定的5‰的比例。该公司决定就招待费超标问题(假定上述两个数据不变)聘请税务师事务所进行2009年税收筹划。 税务2024-07-12
- 桦威商贸有限公司近日被举报有偷税嫌疑，县税务机关于2009年3月1日对此展开稽查，经查实企业以收入不入账方式少计收入，少缴税款50000元。税务机关认为企业有偷税行为，于2008年3月20日，作出补交2024-07-12
- W公司为增值税一般纳税人，除农产品外，其余商品适用的增值税税率为17％。商品销售价格除特别注明外均为不含税价格，销售实现时结转成本。 2009年2月，W公司销售商品的情况如下： （1）2月1日，收到A2024-07-12
- 某省国家税务局拟在2008年8月-10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划部署，要求各相关企业于2008年7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查，并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县2024-07-12
- 某化妆品生产企业2008年打算将购进的100万元的化妆品原材料加工成化妆品销售。据测算若自行生产需花费的人工费及分摊费用为50万元，而如果委托另一长期合作的企业加工生产，对方收取的加工费用也为50万元2024-07-12
- 某注册税务师2008年2月对企业 2007年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将福利部门领用的材料成本 20000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售，所以无法按照审核发现2024-07-12
- 增值税般纳税人丢失外购货物取得的增值税专用发票，有下列三种情况： （1）同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联； （2）只丢失已开具专用发票的抵扣联； （3）只丢失已开具专用发票的发票联。 问题：针对2024-07-12
- 某拟上市公司为了稳定队伍，2008年度在综合考虑相关人员的工作年限、职称、职务及能力等因素后，出台了如下三项激励措施： （1）给在公司工作五年以上的员工办理补充养老保险、补充医疗保险； （2）根据出资2024-07-12
- 李某受聘于一家技术咨询服务公司，每只领取税后工资3600元，公司每月按规定代缴其个人所得税。 （1） 2008年6月1日，公司与任职8年的李某解除了聘用合同，取得一次性补偿金100000元（该公司所在2024-07-12
- 要求：审核下列资料，扼要指出存在的纳税影响问题，正确计算企业2011年4月份应补(退)的各流转税税额及附加。(各步骤计算结果保留小数点后两位) 资料：兴兴酒业是一家综合性的上市公司，系增值税一般纳税人2024-07-12
- 某生产企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，出口业务适用免抵退税管理办法。2011年8月期初留抵税额120万元，当期购进材料一批进项税额80万元，此材料所有产品均需耗用。为进料加工业务另进口免税材2024-07-12
- 北京建设银行和平路支行主要经营存贷款业务，并提供其他金融劳务，2011年第二季度发生了以下几笔业务： （1）"其他贷款利息收入"200万元，其中票据贴现贷款利息收入50万元，其他为2024-07-12
- A公司为一综合性的生产企业，增值税一般纳税人，适用增值税税率17%。2011年3月发生的下列事项，请分析流转税的处理（计算过程及结果四舍五入保留两位小数）： （1）当月销售货物收款50000元，未开具2024-07-12
- 要求：按业务顺序逐项计算企业应纳的营业税额。 资料：某企业2011年发生以下业务： （1）自有商业楼共10层，1月1日将其中2层对外出租，年租金100万元，协议约定每半年支付一次租金，当年实际收取租金2024-07-12
- 要求：根据下述资料，计算企业应纳各税。需调账的，作相关调账会计分录。（分步骤列详细计算过程并简述政策依据，分步骤给分，以万元为单位，计算结果保留小数点后四位）。 资料：某股份有限公司由20位自然人股东2024-07-12
- 资料：某税务师事务所接受委托审核某化妆品厂纳税情况，看到如下账务处理： （1）从小规模纳税人处购买包装物，取得税务机关代开的非税控增值税发票，项目填写齐备，合计价款6000元，增值税360元借：包装物2024-07-12
- 资料：注册税务师在实施检查时发现某股份合作工业企业下列三项行为涉税情况：（1）企业用账面净值20万的专利对外投资，评估值100万元，取得被投资方100万元的股份，该专利过户签订转让书据，发生的过户费用2024-07-12
- 某商店（增值税一般纳税人）受某服装厂委托代销服装，6月，将服装厂送来的200件服装销售了160件，零售价每件100元，每件收取20元的销售手续费收入后与服装厂结算销售金额，商店会计处理为：借：银行存款2024-07-12
- 中国公民王某就职于国内A上市公司，2011年收入情况如下： （1）1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金6800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭2024-07-12
- 张某刚取得注册税务师执业证书，现就业于某税务师事务所，工作中遇到如下咨询业务，请帮助张某回答下列问题： 某增值税一般纳税人，2011年9月至12月每月均固定外购材料，并取得增值税专用发票注明税额17万2024-07-12
- 某食品加工企业为增值税一般纳税人，2011年8月发生以下业务： (1)购进货物取得增值税专用发票注明价款50000元，税额8500元,支付运费2000元，取得运输企业出具的合规运费发票； 借：库存商品2024-07-12
- 请分别针对以下不同情况，做出相应的会计分录，以下业务均通过银行账户结算： (1)某生产企业向当地娱乐城及商业机构销售葡萄酒10吨，含随同产品销售的包装物在内的销售单价为1000元/吨，消费税税率为102024-07-12
- 洪福家具城属于增值税一般纳税人，多年以来，销售状况一直良好，2012年为了扩大经营规模，准备引进一个新的供应商。现准备购入一批固定款式的家具，发出要约邀请后，收到两份要约： 甲公司是增值税一般纳税人，2024-07-12
- 境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司，注册资金500万元，因经营活动需要，自2011年4月1日起，王先生向朋友张某借款1200万元，公司与张某签订借款合同，借款期限为2011年4月1日至2011年2024-07-12
- 甲建筑公司属于大型综合类公司，是增值税一般纳税人，2011年承揽一项建筑施工工程，发生以下业务： (1)以16000万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼，总承包额中包括自产建材价值1002024-07-12
- 北京某融资租赁公司为经过中国人民银行批准从事融资租赁的公司，2011年3月份该公司发生下列业务： （1）与A公司签订了经营租赁合同，约定租赁期限2年，设备租赁费为每年30万元，每年3月1日支付当年的租2024-07-12
- 某市化妆品公司为一般纳税人，2011年3月发生以下业务： （1）当月外购薰衣草三批，①向农民直接收购，支付收购金额20万元；②从小规模纳税人企业（花卉生产基地）购入，按取得的普通发票支付购买价款30万2024-07-12
- 某家具厂系增值税一般纳税人，具有自营进出口权，出口产品增值税实行"免抵退"税管理办法。2012年1月发生如下经济业务（假定该家具厂按规定的时间办理了增值税抵扣凭证的认证手续和出口货2024-07-12
- 某食品生产企业2011年5月份成立，领受工商营业执照正本、副本各1件，税务登记证正本、副本各1件，土地使用证1件，卫生许可证1件、组织机构代码证1件；设置营业账簿20本，其中一本是实收资本账簿，注册资2024-07-12
- 某工厂位于县城，2011年发生如下业务： （1）年初从当地政府取得土地使用权，价值1600万元，支付登记费和过户手续费2万元。 （2）该企业将该土地用于建造住宅楼一栋准备出售给职工，发生开发成本1102024-07-12
- 甲商贸有限公司近日被举报有偷税嫌疑，某县税务机关于2011年3月1日对此展开税务稽查，经查实企业以收入不入账方式少计收入，少缴税款50000元。税务机关认为企业有偷税行为，于2011年3月20日，作出2024-07-12
- 某国有企业（非房地产开发企业）2011年5月1日签订房屋转让合同，当日开具售房发票转让一幢前期购置的办公楼。该办公楼购置时取得2009年10月1日开具的购房发票上注明价款2200万元，契税完税凭证上注2024-07-12
- 某公司是有出口经营权的生产企业，2011年5月外销收入100万美元，内销收入200万元人民币，当月取得可以抵扣发票10张，进项税额合计70万元。当月另购进免税原材料200万元，用于外销产品的生产。（假2024-07-12
- 甲公司为增值税一般纳税人，除农产品外，其余商品适用的增值税税率为17%。商品销售价格除特别注明外均为不含税价格，在销售实现时结转成本。2011年2月，甲公司销售业务情况如下： （1）2月1日，收到A公2024-07-12
- 设立于市区的某企业2011年7月因生产经营需要处置一项不动产，该不动产系2009年3月购入，购进原价为700万元。已计提折旧200万元，发生清理费用2万元，未计提减值准备。取得转让收入900万元，该不2024-07-12
- 要求：根据下述资料，计算企业应纳各税。需调账的，作相关调账会计分录。（分步骤列详细计算过程并简述政策依据，分步骤给分，以万元为单位，计算结果保留小数点后四位） 资料 ：某股份有限公司系由20位自然人股2024-07-12